कैश अंतर है .. नकदी अंतर का कवरेज

कई उद्यमों की सबसे आम समस्या इस प्रकार है: कंपनी अपने सामान्य मोड में काम करता है, ऑर्डर देता है, किसी भी कीमत पर रखता है। महीने का अंत आ रहा है, आपको मासिक प्रकार के खर्चों (किराया, वेतन) का भुगतान करने की आवश्यकता है, लेकिन पर्याप्त पैसा नहीं है इस स्थिति को नकद अंतर कहा जाता है

उद्यमों की मुख्य समस्या

नकद अंतर - यह धन की एक मध्यवर्ती कमी है जब यह पैसा खर्च करने का समय है, और जिस आयोजना की योजना बनाई गई है, नहीं, नकद अंतर है ऐसी समस्या किसी भी प्रकार के स्वामित्व के सभी उद्यमों में प्रकट हो सकती है। इसकी घटना हमेशा एक निरक्षर उद्यम नीति को इंगित नहीं करती है।

धन की कमी के कारण

विभिन्न कारणों से खातों में आवश्यक धन की कमी हो सकती है। उदाहरण के लिए:

• कंपनी के वित्तपोषण के निरक्षर संगठन;
• देय भुगतान में विलंब;
• बाजार में एक अस्थिर स्थिति;
• निर्यात कारक

जब कंपनी को धन प्राप्त करने की योजना है, तो ग्राहकों को इन रसीदों का समय और आपूर्तिकर्ताओं को उनके स्थानान्तरण के समय को ध्यान में रखना चाहिए। अक्सर यह एक समस्या है। इसलिए, कंपनी के वित्त के इस तरह के संगठन खाते में धन की कमी के कारणों में से एक है।

इसके अलावा कमी के कारण बेईमान खरीदारों जो भुगतान में देरी करते हैं खरीदार एक आस्थगित भुगतान के लिए पूछता है तो एक तथाकथित वित्तीय छेद बहुत स्पष्ट होगा। ऐसी स्थिति का परिणाम कंपनी की स्थिरता पर प्रतिकूल प्रभाव डाल सकता है।

एक तथाकथित अस्थायी नकदी अंतर है इसे स्थायी अंतर के विपरीत भविष्यवाणी की जा सकती है ऐसी स्थिति के परिणामों को कम करने के लिए, उपायों की एक निश्चित योजना विकसित की जानी चाहिए।

नकदी अंतर का उदाहरण

नकदी अंतर का उदाहरण निम्न प्रकार है। एक कंपनी है जो बेकरी उत्पादों का उत्पादन करती है एक हफ्ते में, यह आपूर्तिकर्ताओं से कच्चे माल खरीदता है और इसे डिलीवरी के दिन देता है, जो वास्तव में है। तैयार माल की बिक्री 5 कार्य दिवसों के लिए आस्थगित भुगतान के साथ की जाती है मान लीजिए कि सोमवार को सामान 1.5 मिलियन रूबल की मात्रा में वितरित किया गया था और उसी दिन 1.0 लाख रूबल की मात्रा के लिए कच्चे माल की आपूर्ति। अनुबंध की शर्तों के तहत, कंपनी को कच्ची सामग्रियों की आपूर्ति पर भुगतान करना होगा, इसलिए यह तुरंत पूरा आदेश देता है कंपनी के खाते में 500 हजार rubles रहता है। शुक्रवार को भुगतान के अंतिम दिन, ग्राहक को 400 हजार रूबल की राशि में पैसा मिलता है। निम्नलिखित सोमवार को, फिर से, एक ही राशि (1.0 मिलियन rubles) के लिए कच्चे माल की खरीद। लेकिन कंपनी के खाते पर 900 हजार रूबल रहती हैं। इस प्रकार बजट में 100 हजार रूबल की राशि में एक नकद अंतर था।

कंपनी के लिए, यह निम्नलिखित परिणामों का खतरा है:

• देर से भुगतान के लिए दंड;
• कच्ची सामग्रियों की छोटी आपूर्ति, जो उत्पादन तकनीक के उल्लंघन से भरा है;
• कंपनी की प्रतिष्ठा खतरे में होगी।

भविष्य के लिए पूर्वानुमान

कैश अंतर की गणना कैसे करें? अब हम इसे समझेंगे

एक नकदी अंतर एक ऐसी समस्या है जो भविष्यवाणी की जानी चाहिए और गणना की जानी चाहिए। इस समाप्ति के लिए, नकदी प्रवाह का एक वित्तीय विवरण संकलित किया जाना चाहिए और पहचान किए गए खर्चों के प्रकार अगर एक नई परिचालन अवधि की शुरुआत में, कारखाने में एक नकारात्मक मूल्य का गठन किया गया था, तो नकद अंतर था। इसके अलावा, कच्चे माल के अवशेषों का विश्लेषण किया जाना चाहिए। अगर उनकी मात्रा अगले खरीद तक पर्याप्त है, तो उद्यम की स्थिति काफी स्थिर है।

एक सूत्र है जिसके द्वारा आप एक समस्या की गणना कर सकते हैं जैसे नकदी अंतर

सूत्र

डीएस + पीडीपीपी = एसएलएम, जहां:

डी एस - दिन की शुरुआत में नकद;

पीडी - प्राप्त भुगतान;

पीपी - आपूर्तिकर्ताओं के लिए भुगतान;

एसएलएम - दिन के अंत में नकद

यदि ओडीएस का मूल्य ऋणात्मक है, तो ऋणी के साथ काम करने की सिफारिश की जाती है ताकि उनका ऋणात्मक नकारात्मक मूल्य को कवर कर सके।

विशेषज्ञ हर दिन ऐसी गणना करने की सलाह देते हैं

बग फिक्स

नकद अंतर को कवर करने के लिए, उपरोक्त फार्मूले पर दैनिक विस्तृत रिपोर्ट संकलित करना आवश्यक है। यह स्पष्ट किया जाना चाहिए कि कौन-सी कारक इसकी घटना का कारण है। उसके बाद, आगे के फैसले ले जा सकते हैं। नीचे लड़ने के संभावित तरीके हैं

प्राप्य खातों के साथ दैनिक काम हर दिन, आपको ग्राहकों से संपर्क करना, संवाद करना, भुगतान में विलंब का कारण पता करना है, सामान्य समाधान मिलना है। अगर एक वस्तु ऋण प्रदान करना संभव है , तो आपको कई कारकों के बारे में याद रखना चाहिए: आपको ऋणों पर पर्याप्त सीमा निर्धारित करने, ऋणों को सुलझाना, देनदारियों के साथ समन्वय करना चाहिए।

क्रेडिट के लिए यथासंभव कम आवेदन करने की कोशिश करना आवश्यक है।

वित्तीय वक्तव्यों का उचित संकलन महत्वपूर्ण है, नकदी प्रवाह की सही गणना।

परिणामों को कैसे खत्म करें

एक नकदी अंतर एक ऐसी स्थिति है, जो उद्यम को नुकसान पहुंचाता है। यह कंपनी के लिए परिणामों को कम करने के बारे में सोचने योग्य है यह निम्नलिखित तरीकों से किया जा सकता है:

• संगठन को अनिवार्य भुगतान निलंबित करना - एक महीने बाद करों का भुगतान करना बेहतर होता है, क्योंकि ब्याज बैंक ऋण पर ब्याज के रूप में अधिक भुगतान से काफी कम होगा;
• मालिकों के फंड का निवेश करें;
• फैक्टरिंग योजनाओं का उपयोग करें - बैंक केवल उच्चतम डिस्काउंट खातों पर रिडीम कर सकते हैं, केवल सत्यापित प्रतिपक्षी प्राप्त करने योग्य हैं (यह विधि बड़े संगठनों के लिए अधिक उपयुक्त है);
• प्रतिपक्षों के साथ काम करना, यह संभव है कि आपूर्तिकर्ताओं के भुगतान में देरी करने में सक्षम हो सकें, क्योंकि वे भी इसमें रुचि रखते हैं (यदि कंपनी लगातार एक ही संगठन की सेवाओं का उपयोग लंबे समय तक करती है, तो आपूर्तिकर्ता आधे रास्ते से मिलेंगे);
• बैंक से ऋण प्राप्त करें

कैश अंतर से छुटकारा पाने का एक तरीका के रूप में क्रेडिट

एक नकदी अंतर के परिणामों को कम करने का एक तरीका एक बैंक से ऋण प्राप्त करना है। जरदारी के बिना, अंतर की सीमा को कवर करने के लिए ऋण राशि पर्याप्त नहीं हो सकती है एक बड़ी राशि में ऋण प्राप्त करने के लिए, आपको कई नियमों का पालन करना चाहिए:

• तुरंत कई बैंकों को लागू करें इससे अधिकांश वित्तीय संस्थानों में सकारात्मक क्रेडिट इतिहास प्राप्त होगा और नकदी की समग्र आवश्यकता को वितरित किया जाएगा। नए ग्राहकों को थोड़ा इंतजार करना होगा, लेकिन अगर वे फिर से आवेदन करते हैं, तो ऋण शर्तों को संगठन के पक्ष में संशोधित किया जा सकता है।
• बैंक के लिए आवेदन करते समय, नकदी अंतर से अधिक राशि के लिए आवेदन करना बेहतर होता है इस मामले में, एक उच्च संभावना है कि वे आवश्यक राशि प्रदान करेंगे ऐसी स्थिति में, नकद अंतर में कमी के साथ ऋण की सर्विसिंग की लागत में वृद्धि होगी।
• यदि संपत्ति के रूप में सुरक्षा प्रदान करना संभव है, तो केवल एक व्यक्ति को राज्य पंजीकरण की आवश्यकता नहीं होती है।
• आपको पहले से बैंक से संपर्क करना चाहिए उदाहरण के लिए, यदि पुराने अनुबंध एक महीने में समाप्त होता है, तो समय के लिए एक ही अनुबंध पर एक नया अनुबंध तैयार करना होगा। अगले महीने, अधिकतर आय ऋण चुकाने के लिए जाएगी, और मौजूदा जरूरतें एक नए ऋण द्वारा बंद कर दी जाएंगी।

इस स्थिति को एक उदाहरण में विस्तार से माना जा सकता है।

संगठन ने जुलाई 2016 में परिसर की सुरक्षा के खिलाफ 5 मिलियन रूबल की राशि तक पहला ऋण प्राप्त किया। अनुबंध की शर्तों में, दो किश्तों में ऋण का भुगतान किया जाता है: उसी वर्ष अगस्त और अक्टूबर में, 2.5 मिलियन रूबल। अक्टूबर में, संगठन ने 5 लाख रूबल के लिए एक ही शर्त के तहत एक और ऋण जारी किया। अनुबंध एक प्रतिबंध को निर्दिष्ट करता है कि कुल ऋण राशि 5 लाख रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। अगस्त में आय पहली ऋण चुकाने के लिए जाएगी। कंपनी के सभी भुगतान दूसरे ऋण द्वारा बंद किए जाएंगे। ऐसी योजना कार्यशील पूंजी को बनाए रखने में मदद करेगी

निष्कर्ष निकालना

नकदी की खाई पैसे की कमी है, जो उसके परिणामों को खत्म करने की तुलना में रोकने के लिए आसान है। इसलिए, कंपनी को संगठन के सभी वित्तीय प्रवाहों का संपूर्ण और सक्षम विश्लेषण करना चाहिए, देनदार से संपर्क करना, समस्याओं को सुलझाने का प्रयास करना और आपूर्तिकर्ताओं के साथ अच्छे शब्दों में होना चाहिए। वास्तव में, यह धन प्रबंधन का मूल सिद्धांत है।